Podatki i pieniądze

25% od zysków z krypto? Projekt zmiany od 2027

Publikacja: 15.10.2026, 08:02 · Aktualizacja: 15.10.2026, 08:02

Podatek 25% od zysków z kryptowalut niezależnie od czasu ich posiadania przewiduje projekt opisany 14 października 2026. Dla tokenów nabytych do końca roku zaplanowano ochronę dotychczasowych zasad.

Co przewiduje projekt

Zyski z kryptowalut mają od 2027 roku podlegać opodatkowaniu niezależnie od czasu posiadania tokenów. Projekt Bundesfinanzministerium, czyli federalnego ministerstwa finansów, opisały 14 października 2026 n-tv i Der Spiegel. Informacje przytaczają za Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL), związkiem organizacji pomagających w rozliczeniach podatkowych. Propozycja oznaczałaby istotną zmianę dla osób, które obecnie planują sprzedaż dopiero po dłuższym okresie.

Według opisanego projektu stawka Abgeltungsteuer, czyli zryczałtowanego podatku od dochodów kapitałowych, wynosiłaby 25%. Dochodziłby Solidaritätszuschlag, dodatek solidarnościowy, a w odpowiednich przypadkach również Kirchensteuer, podatek kościelny. Samej liczby 25% nie należy zatem przedstawiać jako pełnego obciążenia każdej osoby. Doniesienie dotyczy propozycji, nie potwierdza wejścia nowych zasad w życie.

Ochrona wcześniej kupionych tokenów

Projekt przewiduje zachowanie dotychczasowego traktowania dla tokenów nabytych do 31 grudnia 2026. Jeżeli taki zasób zostanie sprzedany z zyskiem po upływie rocznego okresu, zwolnienie miałoby pozostać dostępne. Znaczenie ma więc moment nabycia konkretnego zasobu, a nie samo to, że inwestor od dawna posiada konto na giełdzie albo korzysta z danego portfela.

BVL zaleca prowadzenie osobnych portfeli dla zasobów starych i nowych, czyli kupowanych przed zmianą roku i po niej. Celem jest możliwość odtworzenia historii nabycia. Przeniesienie tokenów między portfelami nie zastępuje dokumentów dotyczących zakupu. Do ustalenia pochodzenia zasobu potrzebny jest cały ciąg informacji o jego wcześniejszych transakcjach i transferach.

Dokumentacja może przesądzić o rozliczeniu

Przy każdym zakupie organizacja zaleca zachowanie czasu nabycia, kosztu, transferów między portfelami oraz powiązań między transakcjami. Według opisu projektu, gdy tych informacji nie da się uzyskać, Finanzamt, czyli urząd skarbowy, miałby móc przyjąć połowę przychodu ze sprzedaży jako podstawę opodatkowania. To nie jest połowa udokumentowanego zysku, lecz inna podstawa obliczeń.

n-tv przypomina również o już istniejącej potrzebie dokumentowania obrotu kryptowalutami. Wskazuje daty zakupu i sprzedaży, kursy, liczbę i rodzaj jednostek oraz poniesione koszty i osiągnięte przychody. Przy transakcjach na zagranicznych platformach lub zmianach wewnątrz portfela urząd może oczekiwać dalszych danych. Sama końcowa kwota widoczna w aplikacji nie odtwarza całej historii.

Jeżeli mieszkasz w Niemczech, a korzystasz z platformy działającej w Polsce lub innym kraju, nie wyciągaj wniosku o sposobie rozliczenia wyłącznie z języka aplikacji. Opisane doniesienia nie rozstrzygają indywidualnej sytuacji transgranicznej. Przed decyzją opartą na przewidywanym podatku przygotuj historię transakcji i wyjaśnij swoją sytuację z osobą zajmującą się rozliczeniem.

Nasza rada: uporządkuj historię posiadanych kryptowalut już teraz, ale nie kupuj ani nie sprzedawaj wyłącznie pod wpływem nagłówka o projekcie podatkowym.

Co to znaczy dla Ciebie

1. Pobierz historię zakupów, sprzedaży i transferów ze wszystkich używanych platform. Sprawdź, czy obejmuje także starsze operacje i czy pozwala połączyć je ze sobą.
2. Oddziel informacje o dotychczasowych zasobach od przyszłych zakupów. Jeśli rozważasz osobne portfele zgodnie z radą BVL, zachowaj również dowody przenoszenia tokenów.
3. Przed rozliczeniem lub decyzją o transakcji sprawdź ostateczny stan przepisów. Projekt może się zmienić, a artykuł nie wylicza podatku dla Twojego portfela.

Tekst przygotowany z pomocą narzędzi AI i sprawdzony przez redakcję.